Gestão à vista · Extat

Agenda

01Visão executivaResultado
02Evolução mensal do caixaTendência
03DFC acumuladaFinanceiro
04Estrutura de saídasControle
05Principais contasPrioridades
06Fechamento de agostoCompetência
07Qualidade da baseGovernança
08Decisões e plano de açãoExecução
Extat Group
01 · Resultado
Clínica Teresa Longo
Jan–Ago/202602 / 10
Síntese financeira

O caixa gerou resultado, mas com pressão relevante de retiradas

Leitura consolidada dos movimentos bancários registrados na aba MOV-2026.

Entradas
R$ 369,92 mil
1129 movimentos no período
Saídas
R$ 349,26 mil
94,4% das entradas
Geração líquida
R$ 20,66 mil
5,6% das entradas
Base classificada
97,9%
24 movimentos pendentes
Operação

R$ 360,27 mil

Receita operacional classificada.

Sócios

R$ 92,56 mil

25,7% da receita operacional.

Agosto

R$ 1,23 mil

Geração positiva, porém com 23 movimentos pendentes.

Leitura Extat · A operação produz caixa, mas a retenção é reduzida pelo volume de saídas de sócios e pela necessidade de concluir a classificação de agosto antes de decisões definitivas.
Fonte: Google Sheets informado pela equipe · aba MOV-2026 · regime de caixa.
02 · Tendência
Clínica Teresa Longo
Jan–Ago/202603 / 10
Entradas × saídas

Evolução mensal do caixa

Fevereiro e julho consumiram caixa; março, abril e maio sustentaram a maior geração do período.

EntradasSaídas
MêsEntradasSaídasLíquido
JanR$ 36.680,47R$ 33.228,06R$ 3.452,41
FevR$ 35.661,90R$ 39.361,42-R$ 3.699,52
MarR$ 57.066,47R$ 47.528,39R$ 9.538,08
AbrR$ 46.731,39R$ 39.588,93R$ 7.142,46
MaiR$ 60.928,20R$ 52.220,85R$ 8.707,35
JunR$ 40.262,44R$ 40.155,15R$ 107,29
JulR$ 37.825,44R$ 43.638,82-R$ 5.813,38
AgoR$ 54.767,10R$ 53.541,87R$ 1.225,23
Ponto de gestão · Usar o fechamento mensal para definir teto de retiradas após impostos, despesas operacionais e reserva mínima de caixa.
03 · Financeiro
Clínica Teresa Longo
Método direto04 / 10
Demonstração gerencial

DFC acumulada — Jan a Ago/2026

Consolidação direta das movimentações, sem depender das fórmulas-resumo incompletas da planilha original.

LinhaAcumuladoLeitura
Receita operacional classificadaR$ 360.268,94Entrada operacional identificada
FCO classificadoR$ 119.292,57Operação após desembolsos classificados
FCI-R$ 1.800,00Investimentos
FCF / sócios-R$ 89.955,96Financiamentos e saídas de sócios
A classificar-R$ 6.876,69Efeito líquido pendente
Geração líquidaR$ 20.659,92Entradas menos saídas
FCO classificado
R$ 119,29 mil
Geração da operação classificada
FCF / sócios
-R$ 89,96 mil
Pressão sobre o caixa
A classificar
-R$ 6,88 mil
Impacto líquido pendente
Nota: DFC gerencial em regime de caixa. Não substitui DRE por competência ou demonstração contábil.
04 · Controle
Clínica Teresa Longo
Acumulado05 / 10
Composição do caixa

Estrutura de saídas por grupo

Participação calculada sobre a receita operacional classificada.

GrupoValor% receitaIntensidade
2.2 · Custos e Despesas VariáveisR$ 114.784,2931,9%
6 · SóciosR$ 92.557,6625,7%
2.1 · Deduções e ImpostosR$ 42.421,8511,8%
2.6 · Despesas AdministrativasR$ 28.498,777,9%
2.3 · Despesa de PessoalR$ 22.836,326,3%
2.4 · Manutenção ClínicaR$ 20.776,145,8%
2.5 · Despesas ComerciaisR$ 11.532,003,2%
A classificarR$ 5.376,691,5%
Leitura Extat · Custos variáveis e saídas de sócios concentram a maior parte do consumo de caixa. A gestão deve separar remuneração de trabalho, distribuição de lucro e reserva de capital de giro.
05 · Prioridades
Clínica Teresa Longo
Top saídas06 / 10
Onde o caixa está sendo consumido

Seis contas concentram a agenda de gestão

Valores de caixa, sem equivalência automática com despesas por competência.

01
Distribuição de LucrosR$ 87.327,66 · 24,2% da receita
02
Repasse de Profissionais ClínicosR$ 57.119,79 · 15,9% da receita
03
DAS – Simples NacionalR$ 24.649,46 · 6,8% da receita
04
Alinhadores InvisalignR$ 22.886,88 · 6,4% da receita
05
Profissionais Auxiliares ClínicosR$ 22.356,72 · 6,2% da receita
06
SaláriosR$ 20.698,31 · 5,7% da receita
Prioridade · Formalizar política de retiradas; revisar repasses clínicos por procedimento; e monitorar impostos, alinhadores e folha em painel mensal.
06 · Competência
Clínica Teresa Longo
Agosto/202607 / 10
Fechamento mensal

Agosto gerou caixa, com classificação ainda incompleta

Extrato validado: saldo inicial + movimentação líquida = saldo final.

Entradas
R$ 54,77 mil
164 movimentos
Saídas
R$ 53,54 mil
Caixa desembolsado
Geração líquida
R$ 1,23 mil
Saldo positivo
A classificar
23
R$ 6,88 mil líquidos
Conciliação BB

R$ 8.962,61 → R$ 10.187,84

Variação de R$ 1.225,23, conciliada com o extrato de agosto.

Ponte do mês

R$ 16,43 mil FCO

Menos R$ 8,33 mil em FCF/sócios e R$ 6,88 mil pendentes.

Decisão · Concluir os 23 movimentos pendentes antes de usar agosto como base definitiva para teto de gastos, retiradas ou projeções.
07 · Governança
Clínica Teresa Longo
Base financeira08 / 10
Confiabilidade e rastreabilidade

O que está validado e o que ainda precisa fechar

Validado

1.129 movimentos processados

Entradas − saídas = geração líquida em todos os meses. Agosto reconciliado com saldo inicial e final do extrato.

Pendências

24 movimentos

23 em agosto e 1 em junho. Impacto líquido acumulado de -R$ 5.376,69.

Correção técnica

Fórmulas-resumo parciais

As colunas Média e Consolidado da aba DFC não cobrem todo Jan–Ago; esta entrega recalcula a base direta.

Risco de exportação

Códigos convertidos em datas

Alguns códigos do plano de contas foram interpretados como datas; o cálculo usa os rótulos textuais de bloco, grupo e conta.

Governança recomendada · Corrigir os códigos, classificar os pendentes e travar uma versão mensal validada antes da reunião de resultados.
08 · Execução
Clínica Teresa Longo
Próximo ciclo09 / 10
Decisões recomendadas

Plano de ação para o próximo fechamento

Responsáveis e prazos devem ser confirmados na reunião.

01
Classificar os 24 movimentos pendentes
Prioridade para os 23 lançamentos de agosto.
Responsável sugeridoBPO Financeiro
PrazoPróximo fechamento
02
Corrigir códigos e fórmulas da DFC
Eliminar códigos-data e atualizar Média/Consolidado para Jan–Ago.
Responsável sugeridoExtat
PrazoPróximo fechamento
03
Definir política de retiradas
Separar pró-labore, distribuição e reserva mínima de caixa.
Responsável sugeridoClínica + Extat
PrazoNa reunião
04
Implantar DRE por competência
Cruzar faturamento, produção, custos clínicos e repasses.
Responsável sugeridoClínica + Contábil
PrazoPróximo ciclo
Nota · Os responsáveis acima são sugestões operacionais; devem ser validados antes do registro definitivo no plano de ação.
Próximos passos

Da demonstração à decisão

1Concluir a classificação de agosto
2Validar política de retiradas e reserva mínima
3Fechar DRE por competência no próximo ciclo
Extat · Gestão clara, controle financeiro, processo e responsabilidade.